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公司资产-其中盐湖镁业1-10月亏损约31亿元

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【杨紫杨幂杨颖同框】

第一次拍賣,化工分公司資產、鹽湖鎂業資產、海納化工資產的起拍價分別為30.68億元、124.31億元、22.99億元。

五大虧損來源,虧損資產包剝離是主因

然而,上述資產進行五次拍賣均已流拍,根據相關規則,拍賣價格逐次下降,具體如下:

子公司重整進展方面,截至2020年1月8日下午6時,共有866家債權人向鹽湖鎂業管理人申報債權,申報金額約為人民幣470.83億元。共有628家債權人向海納化工管理人申報債權,申報金額約為人民幣106.43億元。

在過去幾個月,*ST鹽湖股價表現不錯,8月下旬至今的累計漲幅已超過50%。不少投資者在此過程中收益頗豐。截至1月10日,公司市值仍高達239億,而作為A給知名的鉀肥之王,該公司曾是機構寵兒,市值一度超過千億。

公司還表示,根據相關會計規則,鹽湖鎂業、海納化工擬由匯信資產管理承接,二者分別轉回超額虧損約32.1億元和約17.05億元。此損失屬於非經常性損益。

事實上,*ST鹽湖此次宣佈巨虧,在此前破產重組過程中已經顯露跡象。

(三)未決訴訟預計產生的損失

因公司回購國開發展基金有限公司所持鹽湖鎂業的股權所需金額約6.039億元,國開發展基金有限公司已經向管理人申報債權,且債權已經西寧中院裁定確認,故公司預計產生損失約6.039億元。此損失屬於非經常性損益。

第五次拍賣,化工分公司資產、鹽湖鎂業資產、海納化工資產的起拍價分別為7.37億元、29.85億元、5.52億元。

本文首發於微信公眾號:中國基金報。文章內容屬作者個人觀點,不代表和訊網立場。投資者據此操作,風險請自擔。

*ST鹽湖對交易進行了綜合測算,一旦協議轉讓最終完成,拍賣資產包賬面值與匯信資產管理收購價即可確認,經財務初步測算預計損失約417.35億元。

2019年10月16日,西寧中院裁定受理公司的控股子公司鹽湖鎂業、海納化工破產重整案,

預虧400多億或創虧損新紀錄

此前股價大漲50%1月11日晚間,*ST鹽湖發佈2019年度業績預告、可能被暫停上市風險提示及公司資產拍賣進展三份公告,驚天“炸雷”滾滾而來。

(四)承擔保證責任預計產生的損失

資料顯示,匯信資產管理成立於2019年12月16日,註冊資本26億元,海西州國有資本投資運營(集團)有限公司,持股比例為42.31%,青海省產業發展投資基金有限公司和格爾木投資控股有限公司,分別持股38.46%和19.23%。

隨便一虧就是幾百億,*ST鹽湖到底發生了什麼?該公司也在業績預告中披露了具體的虧損原因,共有五大方面:

一旦協議轉讓最終完成,拍賣資產包賬面值與匯信資產管理收購價即可確認,經財務初步測算預計損失約417.35億元,對公司2019年年度業績造成大額虧損。公司將嚴格依據企業會計準則的規定確認損益,最終以會計師事務所審計結果為準。

2019年11月6日,西寧中院主持召開*ST鹽湖重整案第一次債權人會議,並由該次債權人會議表決通過了《青海鹽湖工業股份有限公司重整案財產管理及變價方案》,根據該方案,管理人有權依法將三項不良資產公開處置。

對於預計巨額虧損的原因,*ST鹽湖表示,這是破產重整進程中因資產處置預計產生的損失,初步預計對利潤的影響金額約417.35億元,此事項屬非經常性損益。

2019年12月27日,管理人與青海匯信資產管理有限責任公司(下稱“匯信資產管理”)簽訂《資產收購框架協議》,雙方約定:如管理人後續繼續採取公開拍賣或協議轉讓的方式處置鹽湖股份資產包,且無其他主體願意以超過30億元的價格通過參與第六次拍賣或者協議受讓方式受讓鹽湖股份資產包的,匯信資產管理將以30億元的價格受讓鹽湖股份資產包。

截至去年年底,*ST鹽湖的股東戶數為6.8萬。

鑒於重整事項存在重大不確定性,公司同時提醒投資者關註公司公告信息,謹慎決策,註意投資風險。

根據公司1月9日晚間發佈的最新重整進展公告,西寧中院確定鹽湖股份債權申報截止日期為2019年11月1日;債權人未在前述債權申報期限內申報債權的,可以在破產財產最後分配前補充申報。截至2020年1月8日下午6時,共有1111家債權人向管理人申報債權,申報金額約為人民幣485.88億元。截至同日,管理人已初步審查確定的債權金額約為人民幣450.17億元。

第三次拍賣,化工分公司資產、鹽湖鎂業資產、海納化工資產的起拍價分別為15.03億元、60.91億元、11.27億元。

完成鹽湖股份虧損資產包剝離處置是本次鹽湖股份破產重整工作的重要組成部分,因此,管理人自啟動資產處置工作以來,持續通過公開招募投資人、公開拍賣處置、定向邀請等多種方式同步接洽有關投資人,但在將近2個月的持續公開拍賣過程中,無人參與競拍。由於公開拍賣的結果不可預測,資產處置的成交價格亦難以確定,故而導致資產處置可能造成的損失不具備確認條件。公開拍賣過程中,公司持續就管理人處置資產可能導致產生大額資產處置損失進行了分階段的風險提示,充分揭示投資風險,切實保障廣大投資者的合法權益。

(五)回購股權預計產生的損失

(二)破產重整進程中因資產處置預計產生的損失

第二次拍賣,化工分公司資產、鹽湖鎂業資產、海納化工資產的起拍價分別為21.48億元、87.02億元、16.1億元。

鹽湖股份為海納化工的30億元的銀行貸款、融資租賃提供連帶保證擔保。鹽湖股份、海納化工分別於2019年9月30日、2019年10月16日進入破產重整程序。根據有關規定,如鹽湖股份率先向相關債權人履行了保證責任,則鹽湖股份不再享有對海納化工的追償權,鹽湖股份相應產生擔保損失約30億元。

3、2019年10月16日,青海省西寧市中級人民法院(以下簡稱“西寧中院”或“法院”)裁定受理了對控股子公司青海鹽湖鎂業有限公司(以下簡稱“鹽湖鎂業”)、青海鹽湖海納化工有限公司(以下簡稱“海納化工”)的破產重整案,故公司僅將該兩子公司2019年1-10月份的財務數據納入合併範圍,其中鹽湖鎂業1-10月虧損約31億元,海納化工1-10月虧損約8億元。化工分公司因受天然氣供給影響,2019年全年虧損約8.62億元。

*ST鹽湖表示,匯信資產管理已將3億元收購保證金支付至管理人指定的銀行賬戶,正式的資產收購協議預計近期即可簽署。

重整能否闖關成功目前,*ST鹽湖正在進行破產重整,能否闖關成功,決定公司未來能否鳳凰涅槃。

資產包前期進行五次拍賣均已流拍,為了保證鹽湖股份未來上市地位,基於重整工作的推動及虧損資產剝離的客觀需求,管理人於2019年12月27日與青海匯信資產管理有限責任公司(以下簡稱“匯信資產管理”)簽訂《資產收購框架協議》,雙方約定:如管理人後續繼續採取公開拍賣或協議轉讓的方式處置鹽湖股份資產包,且無其他主體願意以超過人民幣30億元的價格通過參與第六次拍賣或者協議受讓方式受讓鹽湖股份資產包的,2020年1月10日9時,資產包第六次拍賣已流拍,匯信資產管理將以30億元的價格受讓鹽湖股份資產包。

2、報告期子公司藍科鋰業碳酸鋰生產穩定,產量1.13萬噸,上年產量1.1萬噸;銷量1.13萬噸與去年持平。2019年碳酸鋰平均價格較上年同期降幅27.40%,主要原因,一是受國家新能源企業補貼政策影響;二是因藍科鋰業2萬噸項目資金需求,為了確保隨產隨銷,保證資金及時收回,對提貨達到一定量的客戶進行了折扣。藍科鋰業2萬噸碳酸鋰項目部分裝置已投入運行,正按計劃加緊項目建設。

第四次拍賣,化工分公司資產、鹽湖鎂業資產、海納化工資產的起拍價分別為10.52億元、42.64億元、7.89億元。

因鹽湖鎂業除鹽湖股份外的其他股東主張公司回購股份,並賠償損失,其中浙江海虹控股集團有限公司、廣東西域投資管理有限公司、青島乾恆投資有限公司、寧波德邦大橋投資有限公司、陝西富田農資有限公司、山西易聯投資有限公司、青海嘉通偉業工貿有限公司、上海鎂泰實業有限公司等8家股東已經向管理人申報債權,同時青島乾恆投資有限公司、上海鎂泰實業有限公司、廣東西域投資管理有限公司、青海嘉通偉業工貿、山西易聯投資有限公司、陝西富田農資有限公司、浙江海虹控股集團有限公司等7家股東也已經向法院起訴,主張公司回購其所持鹽湖鎂業的股權。針對前述訴訟,公司參照浙江省寧波市中級人民法院就股東寧波德邦大橋投資有限公司的一審判決,預計公司將向鹽湖鎂業其他全部股東承擔出資本金及對應利息約6.88億元。

或將暫停上市近7萬股東何去何從爆出巨額虧損,凈資產也將為負值,在發佈上述公告的同時,*ST鹽湖也開始提示股票可能被暫停上市的風險。

11月19日,*ST鹽湖發佈剝離公告,拍賣鹽湖鎂業88.3%股權和349.5億元應收債權、海納化工97.748%股權和60.23億元應收債權,以及化工分公司資產包(即化工分公司鹽湖資源綜合利用一、二期的固定資產、在建工程、無形資產和存貨,賬麵價值為85.25億元)。

(一)經營情況及虧損情況1、報告期青海鹽湖工業股份有限公司(以下簡稱“公司”或“鹽湖股份”)主業氯化鉀生產持續穩定,產量較去年同期大幅增加,氯化鉀產量563萬噸,上年產量483萬噸;報告期銷量453萬噸,上年銷量468.8萬噸,銷售價格同比有所上升。

今年的超級“大雷”來了。*ST鹽湖1月11日下午發佈公告稱,預計2019年歸屬上市公司股東的凈利潤為432億元至472億元,每股虧損約15.51元至16.94元。而公司最新收盤價為8.58元/股,總市值為239億元。8月下旬至今,*ST鹽湖累計漲幅已超過50%,如今,*ST鹽湖將面臨退市風險,近7萬股東要今夜難眠了。

目前*ST鹽湖已經全面啟動債權申報與審查、資產評估、財產調查等工作。公司將依法配合法院及管理人開展相關重整工作,積極做好日常運營管理工作,保障生產經營穩定,並將嚴格按照規定履行相應信息披露義務。同時,公司還將依法行使股東權利,協助、指導鹽湖鎂業、海納化工在現有基礎上維持生產經營穩定,並督促其依法配合法院及管理人開展相關重整工作,加快推進重整程序。

2020年1月10日9時,資產包第六次拍賣已流拍。